FCPA违规，通货膨胀计划和不当审计的指控导致SEC欺诈案件|SSEK律师事务所

To settle an Securities and Exchange Commission case, Maxwell Technologies, Inc. and one of its former sales executives and officers, Van Andrews, have agreed to pay $2.8M and $50K in penalties, respectively, but without denying or admitting to the regulator’s allegations. They are not, however, admitting to or denying the SEC’s finding that they were involved a fraudulent revenue scam that inflated the energy storage company’s reported financial results.

监管机构的命令表示，该公司“过早地”承认超级药物销售的收入，以便更好地满足分析师的期望。安德鲁斯（Andrews）被指控通过秘密客户交易和对记录进行培训来掩盖收入，以隐藏外部审计师以及公司财务和会计人员的骗局。

作为他和解的一部分，安德鲁斯被禁止担任上市公司的官员或董事角色。前马克斯韦尔首席执行官戴维·施拉姆姆（David Schramm）还针对他们提出了针对他们的指控，他将支付近8万美元的审议和审判利息，再加上罚款。前马克斯韦尔控制器詹姆斯·德威特（James Dewitt）将支付20万美元的罚款。这两个人被指控没有做足够的工作来解决危险信号，表明可能已经发生了不当行为。

加拿大公司被指控违反外国腐败行为

Kinross Gold Corporation解决了一个SEC案件，指控该公司违反了《外国腐败法》（FCPA）。无否认或承认监管机构的调查结果，金罗斯黄金将支付95万美元。它还同意停止命令，并将一年报告其打算采取的补救措施。

SEC的命令指出，2010年，Kinross Gold以7.1B美元的价格收购了两个非洲子公司，尽管它知道他们没有与会计和反腐败合规有关的适当控制和计划。尽管许多审核指出了这些缺陷，但Kinross Gold花费了三年的时间才能进行适当的控制。之后，该公司没有“维护他们”。

SEC还发现，金罗斯·金（Kinross Gold）授予了毛里塔尼亚政府官员偏爱的公司（即使该公司具有“技术能力差”，并且被认为是“高成本提供商”），但未能进行适当的适当勤奋。在与政治联系的顾问签约之前，以帮助其与毛里塔尼高级政府官员建立联系，并在没有先确保这些费用符合限制不合适的付款的政策一致的情况下支付顾问和供应商。

不当审计导致处罚和疾病

在一个无关的SEC案件中，监管机构指责加拿大BDO，Deloitte＆Touche和KPMB进行外国分支机构进行不当审计，以避免避免公开公司会计监督委员会监督。为了解决这些指控，但如果不否认或承认调查结果，加拿大BDO将支付4万美元的罚款，津巴布韦的德勤将支付订单加上$ 9.9万美元的利息，非洲的毕马威会计师公司将支付100万美元的罚款，以及撤销的罚款和超过141k的兴趣。

监管机构声称，KMPG和Deloitte＆Touche Zimbabwe分支机构在审核一家上市贸易公司的大部分收入和资产方面做得不正确，并且未向PCAOB注册。同时，主要审计师BDO和KMPG南非会员被指控不当，具体取决于未注册的外国审计师来履行公司审计。SEC表示，这违反了PCAOB标准，该标准在与其他审核员合作时要求进行足够的询问和分析。

Maxwell Technologies案中的SEC订单（PDF）

Kinross黄金案中的SEC订单（PDF）

毕马威（KPMG）的外国分支机构，德勤（Deloitte），BDO被指控不当审计，SEC，2018年3月13日