文章发表在冲突矿物质

据政府问责局报道，由于美国证券交易委员会尚未通过冲突矿物披露的最终规则，制定帮助受影响公司的举措的过程被推迟了。bob200体育GAO表示，其结果是，现在SEC的尽职调查和报告要求存在不确定性，这使得多边组织、行业协会和其他利益相关方难以“扩大和协调”他们的地区和全球采购计划。SEC建议SEC主席玛丽•夏皮罗确定需要完成哪些步骤(以及何时完成)，以便SEC最终出台最终规则。

根据2010年《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》第1502条，美国证券交易委员会必须开始要求来自民主共和国及其周边国家的冲突矿物发行者按照加强的披露要求负责。(欧盟委员会本应确保这一规定在去年4月之前得到执行。)SEC本月表示，将在8月份的公开会议上考虑是否采用最终的冲突材料。

美国政府问责局曾说，SEC之所以推迟最终确定一项规则，是因为该委员会制定规则的工作量本来就很重，利益相关方的投入很大，员工不太熟悉的主题学习曲线很高，行业成员担心成本，以及该委员会专注于成本效益分析。美国政府问责局说，这种拖延阻碍了一些全球倡议，其中包括无冲突冶炼厂计划和锡供应链倡议。前者试图证实冶炼厂加工的冲突矿物的来源是无冲突的，而后者则支持负责任地从中非采购材料。两家公司都向下游公司提供援助，以便从没有冲突的供应商那里获得矿物。

监管机构曾在2010年12月就相关要求提出建议。当时，该公司估计，在1.3万家上市公司中，约5500家发行公司可能会受到影响。业内人士迅速对该提议提出反对，一些人认为欧盟委员会低估了该规定的影响和不可避免的财务成本。本月早些时候，美国商会(U.S. Chamber of Commerce)要求SEC重新提出相关要求，因为此前的成本估算“存在根本缺陷”。

“过去几年发生的事件应该强调证交会改革的必要性。大多数人都认为，‘在马多夫(Madoff)崩溃和其他普遍存在的欺诈行为期间，证券警察没有尽职尽责，’”他说bob200体育bob200体育证券律师William Shepherd．现任美国证券交易委员会主席夏皮罗当时负责证券业自身的自我监管组织，该组织的主要职责是监督马多夫证券公司。bob200体育然而，她随后被提升为美国证券交易委员会(SEC)的负责人。该机构现在屈服于她受聘监督的证券公司的压力。bob200体育‘狐狸管鸡舍’的说法似乎也适用于这里。”

阅读美国政府问责局的报告(PDF)

问责局:美国证券交易委员会未能就冲突矿物采取行动，阻碍了帮助发行人合规的举措，彭博社/BNA, 2012年7月17日

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