矿业公司里约热内卢Tinto被指控欺诈，以3600万美元与FCA和解

美国证券交易委bob200体育员会对里约热内卢Tinto及其前首席财务官盖伊·罗伯特·艾略特和前首席执行官托马斯·艾博年提出欺诈指控。被告被控在以37亿美元收购莫桑比克煤炭业务后，隐瞒该业务价值迅速急剧下跌的事实。这家矿业公司后来以5000万美元的价格将里约热内卢Tinto Coal Mozambique出售，这一数字远低于收购价。

美国证券交易委员会认为，2011年收购煤炭资产后，该项目立即遇到了问题，因为“煤炭的数量和质量都低于”里约热内卢Tinto、Elliot和Albanese的预期。此外，采购的发生地莫桑比克也拒绝了驳船申请。这意味着没有运输资产的基础设施。所有这些都“严重侵蚀”了收购的价值。

据称，力拓和这两名前高管知道，在此前对加拿大铝业公司的收购造成巨大损失后，公开披露此次收购失败，会让人怀疑他们识别和开发“长期、低成本、高利润”的矿业资产的能力。据称，这迫使它们隐瞒收购莫桑比克时出现的问题，并在多笔美国债券发行前发布误导性财务报表。

他们还从美国投资者那里筹集了55亿美元。据称，其中30亿美元是在埃利奥特和艾博年被里约热内卢Tinto Coal Mozambique的高管告知子公司的价值为负6.8亿美元之后转入的。艾博年被指控继续在公开声明中散布“虚假乐观的观点”。美国证券交易委员会表示，正是由于向公众发布的误导性声明，这家矿业公司才得以从投资者那里筹集到所有资金。

艾博年否认了监管机构的指控。埃利奥特的发言人表示，他计划对指控进行抗辩。

2013年1月，该公司的一名高管注意到，在财务报表中，煤炭资产的价值被夸大了。在进行内部调查后，这家矿业公司宣布艾博年辞职，煤炭资产价值下降了30多美元——跌幅超过80%。力拓以5000万美元的价格出售了在莫桑比克的子公司，这远远低于收购价格。

埃利奥特和艾博年被控违反联邦证券法，涉及账簿和记录、内部控制、报告和反欺诈条款。bob200体育欧盟委员会想要永久禁令，非法所得和利息，以及民事处罚。它还想禁止艾略特和艾博年。

与此同时，该公司已与英国金融市场行为监管局(Financial Conduct Authority)达成了3560万美元的和解，以解决其在莫桑比克资产上违反会计规则的指控。FCA发现，这家矿业公司违反了透明度和披露规则。它还指控里约热内卢Tinto没有执行“减值测试”，并在2012年8月提交了一份“不准确和具有误导性的”财务报告。该公司最终在2013年披露了减值，当时冲销了约80%的莫桑比克收购价值。

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阅读SEC的诉状(PDF)

力拓公司因违反披露和透明规则被罚款2700万英镑FCA, 2017年10月17日

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