一些对冲基金和债权人指责普华永道(PricewaterhouseCoopers)对全球曼氏金融的破产负有部分责任。纽约联邦地方法院即将开庭审理此案。原告指控涉及“错误会计建议”的不当行为，要求赔偿30多亿美元。全球曼氏金融(MF Global)前首席执行官乔恩•科赞预计将出庭作证，他也是前高盛(goldman Sachs)联合董事长，曾任新泽西州州长和美国参议员。
曾是全球金融衍生品经纪商的MF Global已不再营业。2011年，当客户得知Corzine在市场动荡时期大举押注欧洲主权债务时，纷纷离开后，该公司倒闭。这导致客户账户出现16亿美元的缺口。
然而，由于MF Global使用回购至到期工具押注这些债务，这使得该公司将押注作为收益报告，从而改善了其营收的样子。此外，客户的资金与MF Global的资金混合在一起，尽管它们本不应该混合在一起。
MF Global Inc.前总裁乔恩•s•科尔津(Jon S. Corzine)已达成一份bob200体育证券结算他将因参与该公司非法使用近10亿美元客户资金，以及未能妥善监督这些资金的处理方式，支付500万美元的罚款。一名联邦法官已经批准了这项交易。
监管机构在2013年起诉Corzine，现在他必须用自己的资金支付民事罚款，而不是让保险公司支付费用。作为协议的一部分，Corzine同意永久禁止担任期货经纪人或在CFTC注册。这意味着他将不再被允许在未来行业交易其他人的基金，除非交易低于特定的阈值限制。
在科尔津与SEC达成和解之前，他已经解决了大部分与MF Global有关的针对他的私人诉讼。当近10亿美元的客户无法解释原因时，投资者和整个行业都感到困惑。幸运的是，一名托管人已经为投资者找回了丢失的资金，这些投资者既有个人，也有对冲基金，这些钱都属于他们。这些资金是分离的客户资金，被不正当地用于资助期货代办商及其关联公司的自营业务、向FCM客户支付涉及客户资金的提款、向经纪公司证券客户支付款项。bob200体育
现在MF Global Inc.已经偿还了大部分客户的债务，它希望位于曼哈顿的美国破产法院允许它向债权人支付2.95亿美元。大部分资金将流向无担保债权人，他们将获得约20%的首次分配。优先债权的持有人，以及已解决的行政和担保债权的持有人，将得到所有欠他们的钱。
吉登斯还试图为未解决的索赔要求设立一个超过400美元的储备基金，并对每份索赔要求的索赔金额设定上限。MF Global已经偿还了大部分客户的贷款。大部分人都得到了应得的一切。
这家经纪公司及其母公司明富环球金融控股有限公司(MF Global Holdings Ltd.)陷入危机，原因是投资者发现时任首席执行长、前高盛(Goldman Sachs)董事长、前新泽西州州长乔恩•s•科尔津(Jon S. Corzine)在欧洲主权债务上大举押注。他们的离开导致客户账户出现了大约16亿美元的缺口，这些账户本应与公司的资金池分开。这一缺口后来得到了弥补。
美国地方法院法官Victor Marrero下令MF Global向客户支付超过12亿美元。在2008年申请破产保护时，这家已倒闭的经纪公司给大约3.8万名客户留下了约16亿美元的亏空。
现在，有了法院的命令，以及清算受托人试图找回丢失的资金的努力，客户将得到几乎所有的钱。此外，除了向某些债权人和客户支付罚款外，MF Global还将支付1亿美元的罚款。
在披露其在高风险的欧洲债券上押注了价值数十亿美元的赌注后，这家经纪公司的财务陷入了困境。当客户开始大量离开MF Global，而交易伙伴要求支付更高的保证金时，该公司将客户资金用于自己的目的(超过10亿美元被从他们的账户中取出)，并没有替换这些资金。这是不允许的。此外，估计差额约为16亿美元。
据破产受托人路易斯•弗里称，MF Global Holdings前首席执行官乔恩•科赛因和其他前高管在执掌该公司时没有诚信行事。这位前联邦调查局局长在破产法庭起诉他们严重失职和违反信托责任。(科赞还曾担任高盛(Goldman Sachs)首席执行官，曾担任美国参议员和新泽西州州长。)该公司前首席运营官Bradley I. Abelow和前首席财务官Henri J. Steenkam也被列为被告。MF Global的倒闭让客户想知道他们的16亿美元资金到底去哪了。
根据弗里的诉讼，在成为首席执行官后，科赛因和其他高管“大幅改变”了全球曼氏金融的商业计划，但未能更新某些系统，包括控制不力，导致公司无法弄清流动性水平。据称，Corzine随后让该公司大量押注欧洲国家发行的债券。弗里认为，高管们知道其中的风险，但却忽视了它们。
此案发生在弗里提交了一份关于科赛因和其他高管的报告之后。这位前联邦调查局局长曾表示，他将暂时搁置，并试图通过调解解决证券索赔问题，但尽管这一过程仍在进行，Freeh认为继续推进诉讼符合债权人的最佳利益。bob200体育
众议院金融服务委员会(House Financial Services Committee)共和党监管小组成员的一份报告显示，在MF Global濒临破产之际，监管机构对如何应对这场危机感到困惑。在长达一年的调查中，美国国会对MF Global高管和其他官员举行了多次听证会，包括对众多前MF Global员工的采访和24万多份文件。共和党人在没有得到众议院民主党人支持的情况下发布了这份报告。
在这家金融衍生品经纪商破产前的数小时内，监管机构之间往来的电子邮件显示出共和党人所称的“无组织和随意”的监管方式，以及沟通问题。
这份长达100页的报告背后的一些共和党人认为，监管机构给了MF Global前首席执行官约翰•s•科尔津很大的回旋余地。与此同时，民主党人表示，这份报告是共和党人让奥巴马的行政监督人员难堪的一种方式。
监督委员会主席、领导调查的众议员纽格鲍尔(Randy Neugebauer)评论说，在处理全球曼氏金融危机时，并不是需要加强监管，而是监管机构需要切实做好自己的工作，更好地合作。例如，根据报告，在美国商品期货交易委员会(cftc)指示MF Global转移2.2亿美元以堵住客户账户漏洞(MF Global同意这么做)后，美国证券交易委员会(sec)和其他监管机构抱怨称，该命令是在没有事先征求他们意见的情况下下达的。bob200体育该报告还列举了其他通信缺失和不同机构之间相互不满的事件。
一些共和党人建议，如果SEC和CFTC进行精简或合并成一个机构，它们将更好地为投资者和客户服务。然而，这并不是立法者第一次试图将两家监管机构合并。在过去，这样的努力总是遭遇反对。
关于MF Global的报告是政府为解决该经纪商所犯错误所做的最重要的尝试，大部分指责仍然指向Corzine，他反击了限制他在欧洲交易中权力的企图，包括审计机构普华永道(PWC)要求MF Global以一种会降低盈利能力的方式计算主权债务。不过，当局仍对对MF Global的高管提起刑事指控持谨慎态度，因为他们认为，超过10亿美元客户资金消失的原因是管理松懈和混乱，而不是犯罪行为。(报告还点名了纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank of New York)，称该行在决定批准MF Global代表纽约联邦储备银行出售证券的申请时，本应更加谨慎。)bob200体育
House报告指责MF Global监管机构，《纽约时报》，2012年11月15日
金融服务小组委员会报告发现Corzine的决定，监管机构之间缺乏沟通导致MF Global破产和客户资金损失，金融服务2012年11月15日
阅读报告(PDF)
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MF Global Inc.客户12亿美元资金仍下落不明，股票经纪人欺诈博客，2011年12月10日
MF Global Holdings Ltd.证券经纪公司面临清算和证券诉讼，公司申请破产，机构投资者证券博客，2011年10月31日bob200体育
《机构投资者证券博客》2012年9月5日，mf Global前首席执行官John Corzine称破产受托人加入投资者的证券集体诉讼损害了他的辩护bob200体育继续阅读;
全球明富金融控股有限公司(MF Global Holdings Ltd.)前首席执行长科尔津(Jon Corzine)说，破产受托人吉登斯(James Giddens)试图参与投资者对该公司前任和现任高管提起的一些集体诉讼，这对他的辩护产生了负面影响。科赛因也是高盛集团(Goldman Sachs Group Inc.)的前任联席董事长。去年，就在这家经纪巨头因在欧洲主权债务上遭受损失、无法对约16亿美元客户资金负责而倒闭后几天，他离开了MF Global的职位。MF Global将继续申请破产保护。
吉登斯决定与客户的律师合作，而不是自己提起证券诉讼bob200体育。他不会作为原告加入他们，但他会将他的法律主张“转让”给他们的律师，并完全参与他们的案件。吉登斯认为，他的办公室与原告的证券欺诈诉讼联手是完全“合适的”，他认为这项合作协议是为MF Global客户和债权人争取额外资产的“最有效、最迅速和最具成本效益的”方式。bob200体育
与此同时，科赛因和其他MF Global前任和现任高管抱怨称，这一安排将赋予吉登斯对他们可以为自己辩护的文件和账簿的完全和完全的权力，这不公平地限制了他们。根据前高管的律师的说法，限制反对者获取证据的权利剥夺了他们获得正当辩护的机会，违反了正当程序原则，也不符合主持民事诉讼的联邦规则的目标和要求。(同样反对吉登斯与原告及其律师达成合作协议的还有联邦调查局(fbi)前局长路易斯·弗里(Louis Freeh)，他的任务是结束MF Global Holdings Ltd.的事务。他认为，这笔交易超出了吉登斯的权限，破产受托人转移的债权属于控股公司的债权人，而不是经纪公司的客户。)
针对经纪公司MF Global破产及其无法对约16亿美元客户资金负责的刑事调查可能不会以对任何人提起刑事指控而结束。据报道，涉及此案的消息人士称，投资者发现，导致资金流失的不是欺诈，而是“漏洞的风险控制”和“混乱”。
大约10个月前，全球曼氏金融申请破产时，时任首席执行长乔恩•s•科尔津向所有人道歉，说他也不知道钱去了哪里。与此同时，数千名客户的资产被冻结。
根据破产受托人詹姆斯·吉登斯(James Giddens)的一份报告，这家经纪公司不恰当地使用了他们被禁止提取的客户资金，以维持业务并满足追加保证金要求。然而，难道没有人可能被指控有不当行为吗?
康涅狄格州民主党众议员拉尔森(John Larson)和康涅狄格州民主党众议员墨菲(Chris Murphy)呼吁商品期货交易委员会打击过度的能源市场投机行为。他们认为，这种“基于世界事件”的石油投机行为是“滥用”的，给美国人制造了很多麻烦。
墨菲在他们发表的声明中说，这种投机行为使每加仑汽油的价格上涨了56美分。这两位议员希望期货和期权市场监管机构迅速实施已经通过的限制过度投机的规定。
在其他大宗商品/期货交易消息方面，美国德州东区地方法院上月判决两名男子及其公司Total Call Group Inc.赔偿480多万美元，因他们涉嫌在场外外汇欺诈中制造虚假客户陈述和虚假招揽。在商品期货交易委员会诉道达尔呼叫集团公司案。托马斯·帕特里克·瑟蒙德和克雷格·坡将分别支付162万美元和324万美元。据该机构称，从2006年到2008年底，这两人从至少四名客户那里收取了约80.8万美元的外汇期权交易费用。
本月早些时候，另一家公司，注册期货佣金商Rosenthal Collins Group LLC，同意支付逾250万美元，以应对CFTC的指控它没有进行充分的监督该公司处理一个与数十亿美元庞氏骗局有关的账户的方式。该账户以Money Market Alternative LP的名义持有，在2006年4月至2009年4月期间，其入账金额发生了“重大变化”。例如，商品期货交易委员会说，尽管该账户一开始报告的净值为30万美元，年收入为4.5万美元，但每年的存款从200万美元到1400万美元不等。RCG还被指控未能调查和报告涉及该账户的过度电汇活动。作为商品期货交bob200体育易委员会证券结算在美国，该金融公司同意支付160万美元的罚款，并支付921,260美元，这是RCT的账户费用收入。
就在三天前，CFTC宣布其掉期客户清算文件规则打包将扩大对执行和清算的开放获取，提高透明度，降低成本和风险，并产生竞争。这些规则将不允许涉及掉期交易商、指定清算机构、主要掉期参与者和期货佣金商人的安排，这些安排将限制客户可以与多少对手方进行交易，损害客户以现有的最佳条款合理获得交易执行的能力，限制客户可以与单个对手方持有的头寸规模，不允许遵守指定的时间框架接受交易进入清算。此外，CFTC正在考虑采用掉期交易商、主要基于证券的掉期参与者、合格合约参与者、基于证券的掉期交易商和主要掉期参与者的定义。这些实体是根据2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》创建的。
与此同时，据报道，MF Global Inc.的清算受托人吉登斯(James Giddens)认为，他可以向某些公司员工提出索赔。这些人可能的索赔可能包括对违反客户资金分离要求和违反信托义务的指控。尽管MF Global在申请破产保护时曾告诉监管机构，它无法解释高达9亿美元的客户资金，但调查人员现在表示，这个数字更接近12亿至16亿美元之间的某个地方。
受托人可以起诉MF管理人员，纽约时报，2011年4月12日
美国商品期货交易委员会(CFTC)责令注册期货委员会商户罗森塔尔·柯林斯集团(Rosenthal Collins Group, LLC)因违反监管和生产记录支付逾250万美元2012年4月12日
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